全國(guó)碳市場(chǎng)因何推遲擴(kuò)容

（來(lái)源：微信公眾號(hào)“電聯(lián)新媒” 作者：唐人虎 白文浩）

2021年7月16日，全國(guó)碳市場(chǎng)首批納入發(fā)電行業(yè)正式啟動(dòng)交易。其他行業(yè)如果要納入全國(guó)碳市場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)至少要具備與發(fā)電行業(yè)相同的基礎(chǔ)條件。全國(guó)碳市場(chǎng)基本框架包括如下要素：覆蓋范圍、總量目標(biāo)、配額管理、交易機(jī)制、監(jiān)測(cè)報(bào)告核查認(rèn)可（MRVA）、履約機(jī)制。因此，可以通過(guò)分析上述要素的準(zhǔn)備程度來(lái)判斷其他行業(yè)納入全國(guó)碳市場(chǎng)的時(shí)機(jī)是否成熟。

其中，一部分是行業(yè)共性要素，比如覆蓋范圍、總量目標(biāo)、交易機(jī)制、履約機(jī)制。發(fā)電行業(yè)已經(jīng)正式啟動(dòng)交易意味著此類(lèi)共性要素基本能夠支撐市場(chǎng)運(yùn)行，從完整性來(lái)看不會(huì)是全國(guó)碳市場(chǎng)推遲擴(kuò)容的主因。但如果在第一個(gè)履約期內(nèi)暴露出上述要素在機(jī)制設(shè)計(jì)方面的缺陷，貿(mào)然納入新的行業(yè)將帶來(lái)更大風(fēng)險(xiǎn)，因此需要綜合判斷。結(jié)合近一年來(lái)全國(guó)碳市場(chǎng)的運(yùn)行現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為推遲擴(kuò)容的主要原因集中在如下幾個(gè)方面。

第一，碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量基礎(chǔ)不牢。要支撐其他行業(yè)納入全國(guó)碳市場(chǎng)，首先要出臺(tái)行業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)并得到至少1年的碳排放數(shù)據(jù)。2013年公布的第1版行業(yè)核算指南距今已有9年時(shí)間，只有發(fā)電行業(yè)在2021年3月和2022年3月公布了兩個(gè)更新版的核算標(biāo)準(zhǔn)，其他行業(yè)最新的核算標(biāo)準(zhǔn)仍未正式出臺(tái)，只是在2021年9月份發(fā)布了水泥熟料和電解鋁兩個(gè)行業(yè)的征求意見(jiàn)稿。理論上，發(fā)電在八大重點(diǎn)行業(yè)中屬于較為容易核算的行業(yè)，卻依然出現(xiàn)了蓄意造假等數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，而其他行業(yè)排放過(guò)程相對(duì)復(fù)雜、排放源多，在核算方面更加需要詳細(xì)規(guī)定。在碳排放核算核查實(shí)踐中，長(zhǎng)期以來(lái)除了核算指南，國(guó)家碳排放幫助平臺(tái)和各地主管部門(mén)制定的技術(shù)規(guī)范也是指導(dǎo)核算的補(bǔ)充依據(jù)。這說(shuō)明現(xiàn)實(shí)情況的復(fù)雜多樣以及國(guó)家最初發(fā)布的核算指南還存在諸多不足。要控制碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量，需要企業(yè)、核查機(jī)構(gòu)、主管部門(mén)等多方共同努力，其中最重要的還是要落實(shí)企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的主體責(zé)任。但現(xiàn)階段大部分其他行業(yè)的企業(yè)對(duì)碳排放核算重要性的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)核算指南運(yùn)用的能力不夠，導(dǎo)致在碳排放數(shù)據(jù)獲取的源頭缺乏有效的質(zhì)量控制措施。此外，在碳市場(chǎng)與其他機(jī)制的銜接方面，由于目前缺乏明確的規(guī)定，也可能導(dǎo)致在核算實(shí)踐中出現(xiàn)不同的處理方式，進(jìn)而影響碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量。比如，水泥熟料和電解鋁行業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)征求意見(jiàn)稿規(guī)定綠電不計(jì)算碳排放，卻沒(méi)有規(guī)定如何認(rèn)定合格的綠電，如何避免可再生能源環(huán)境權(quán)益的重復(fù)使用。

第二，配額分配方案制定難度較大。配額分配是支撐某一行業(yè)納入碳市場(chǎng)另一不可或缺的要素，但目前來(lái)看制定其他行業(yè)的配額分配方案還面臨不少難點(diǎn)，主要體現(xiàn)在電解鋁、水泥、鋼鐵等工業(yè)行業(yè)工藝流程相較發(fā)電行業(yè)復(fù)雜程度更高，在制定配額分配方案時(shí)本身就需要更多的數(shù)據(jù)支持，這些行業(yè)當(dāng)前積累的碳排放數(shù)據(jù)尚不完全足以支撐確定合理的行業(yè)基準(zhǔn)值。選擇基準(zhǔn)值要基于行業(yè)實(shí)際的碳排放數(shù)據(jù)和生產(chǎn)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)通過(guò)企業(yè)填報(bào)的補(bǔ)充數(shù)據(jù)表收集。2021年新發(fā)布的《2020年度溫室氣體排放報(bào)告補(bǔ)充數(shù)據(jù)表》對(duì)多個(gè)行業(yè)的填報(bào)要求做了許多重要修訂。這些重要修訂帶來(lái)的實(shí)質(zhì)性變動(dòng)意味著此前收集的數(shù)據(jù)不能完全滿足行業(yè)基準(zhǔn)值的制定。此外，由于其他行業(yè)履約邊界與法人邊界可能存在較大差別，部分行業(yè)還涉及按工序分配配額，這對(duì)于企業(yè)內(nèi)部分級(jí)計(jì)量的要求更高。同時(shí)，在核查時(shí)，企業(yè)內(nèi)部不同工序的數(shù)據(jù)通常缺乏獨(dú)立的交叉核對(duì)材料，存在造假的空間，這也導(dǎo)致此前通過(guò)補(bǔ)充數(shù)據(jù)表收集的數(shù)據(jù)質(zhì)量難以評(píng)估，從而影響行業(yè)基準(zhǔn)值的確定。還值得一提的是今年主管部門(mén)下調(diào)了全國(guó)電網(wǎng)排放因子，從0.6101噸二氧化碳/兆瓦時(shí)更新為0.5810噸二氧化碳/兆瓦時(shí)。全國(guó)電網(wǎng)排放因子的更新對(duì)配額分配也存在一定影響，特別是對(duì)于除發(fā)電之外的行業(yè)，確定基準(zhǔn)值時(shí)需要考慮全國(guó)電網(wǎng)排放因子的下降，否則將導(dǎo)致配額過(guò)量發(fā)放而起不到激勵(lì)和約束企業(yè)減排的作用。

第三，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不成熟。縱觀全國(guó)碳市場(chǎng)交易，呈現(xiàn)如下幾個(gè)特點(diǎn)：一是交易出現(xiàn)明顯的“潮汐現(xiàn)象”，平時(shí)交易不夠活躍；二是企業(yè)惜售情況嚴(yán)重，不少配額富余的大集團(tuán)出于對(duì)未來(lái)配額分配不確定性的擔(dān)憂，不愿意出售富余配額；三是交易方式以大宗交易為主，大宗交易主要是集團(tuán)內(nèi)部的配額調(diào)配，成交價(jià)格不是配額價(jià)值的體現(xiàn)，因此全國(guó)碳市場(chǎng)價(jià)格并未反映企業(yè)的邊際減排成本；四是當(dāng)前仍有部分企業(yè)沒(méi)有履約，部分企業(yè)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)是一方面原因，缺少行之有效的處罰措施則是更加重要的原因。全國(guó)碳市場(chǎng)在運(yùn)行過(guò)程中反映出了機(jī)制設(shè)計(jì)層面還不健全，法律法規(guī)還不完善的問(wèn)題。部分問(wèn)題并不能簡(jiǎn)單依賴(lài)擴(kuò)容改善或解決。事實(shí)上，現(xiàn)階段僅納入發(fā)電行業(yè)的全國(guó)碳市場(chǎng)就已經(jīng)是全世界覆蓋排放規(guī)模最大的碳市場(chǎng)。如不能處理好當(dāng)前出現(xiàn)的問(wèn)題，倉(cāng)促擴(kuò)容只會(huì)使問(wèn)題被放大和加劇，不利于全國(guó)碳市場(chǎng)健康建設(shè)運(yùn)行。

此外，疫情防控和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也是碳市場(chǎng)推遲擴(kuò)容的影響因素。6月8日，生態(tài)環(huán)境部印發(fā)《關(guān)于高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展調(diào)整2022年企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告管理相關(guān)重點(diǎn)工作任務(wù)的通知》（環(huán)辦氣候函〔2022〕229號(hào)），將核查工作完成時(shí)限從6月底延長(zhǎng)至9月底，并將燃煤元素碳含量缺省值從0.03356噸碳/吉焦調(diào)整為0.03085噸碳/吉焦，下調(diào)8.1%，目的是減輕當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下發(fā)電企業(yè)的壓力。對(duì)于其他行業(yè)來(lái)說(shuō)，納入碳市場(chǎng)會(huì)對(duì)企業(yè)帶來(lái)額外的管理成本、履約成本，在穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的形勢(shì)下，推遲擴(kuò)容也有其合理之處。

全國(guó)碳市場(chǎng)當(dāng)下的重點(diǎn)工作

第一，鞏固提升碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量。準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)是全國(guó)碳市場(chǎng)有效規(guī)范運(yùn)行的生命線。在全國(guó)碳市場(chǎng)啟動(dòng)第一年就暴露出碳排放數(shù)據(jù)造假問(wèn)題，對(duì)于鞏固提升碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量是一個(gè)還算及時(shí)的警示。燃煤元素碳造假有其不易監(jiān)管和缺乏核查手段的特殊之處，但對(duì)于其他核算難度更大的行業(yè)，也有可能存在容易造假的漏洞。因此，當(dāng)務(wù)之急是針對(duì)可能存在的漏洞認(rèn)真推演，找到背后的深層次原因，及時(shí)從機(jī)制和體制層面杜絕造假的可能。

第二，完善全國(guó)碳市場(chǎng)頂層法律法規(guī)。全國(guó)碳市場(chǎng)運(yùn)行中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)造假、拒不履約等問(wèn)題，與缺乏上位法直接相關(guān)。因此，國(guó)務(wù)院《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》的出臺(tái)已經(jīng)成為我國(guó)碳市場(chǎng)進(jìn)一步完善的重中之重。2021年3月30日，《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（草案修改稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“條例草案”）公開(kāi)征求意見(jiàn)。條例草案明確了碳市場(chǎng)的定位和作用，即推動(dòng)實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和愿景。這對(duì)于碳市場(chǎng)發(fā)揮作用是十分有效的支撐。在罰則方面，條例草案作為國(guó)務(wù)院政策，能夠突破生態(tài)環(huán)境部部門(mén)規(guī)章的限制，對(duì)碳市場(chǎng)違規(guī)行為制定嚴(yán)格處罰措施。但在未履約處罰上，只有10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款，以及在下一年度扣除未足額清繳配額。相比部門(mén)規(guī)章2-3萬(wàn)元的罰款，10-50萬(wàn)元雖然提高了不少，但在部分控排企業(yè)動(dòng)輒價(jià)值百萬(wàn)到千萬(wàn)元的配額缺口下，懲罰力度都顯不足。希望在條例正式出臺(tái)時(shí)，懲罰力度能夠有所加強(qiáng)。

第三，為全國(guó)碳市場(chǎng)設(shè)定長(zhǎng)期、穩(wěn)定的政策預(yù)期。第一個(gè)履約期內(nèi)全國(guó)碳市場(chǎng)總體配額富余，卻有企業(yè)臨近履約還無(wú)法從市場(chǎng)上購(gòu)得配額，需要當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)從中協(xié)調(diào)。這恰恰反映了市場(chǎng)主體的“恐慌”心理，與當(dāng)前全國(guó)碳市場(chǎng)缺乏較長(zhǎng)時(shí)期的控排目標(biāo)和配額分配方案有關(guān)。一方面，企業(yè)無(wú)法判斷未來(lái)配額分配方案的約束力度，造成當(dāng)前不以履約為目的的交易非常之少，不利于碳市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)和資源配置；另一方面，長(zhǎng)期定價(jià)機(jī)制的缺失難以引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行低碳投資，在一定程度上阻礙了減排進(jìn)程。因此，全國(guó)碳市場(chǎng)應(yīng)從“自下而上”確定配額的方式，逐步與我國(guó)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)相銜接，制定行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)減排目標(biāo)和配額長(zhǎng)期總量方案，指導(dǎo)行業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期減排，釋放碳配額交易需求，促進(jìn)企業(yè)將減排行動(dòng)納入戰(zhàn)略規(guī)劃。